獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通原則
- 本公司內部稽核主管每季定期列席董事會向獨立董事報告稽核業務，並於每月初將上月稽核查核發現、內控缺失及改善追蹤結果，以電子郵件、書面或面談方式，直接與獨立董事進行充分溝通。
- 除平時稽核主管得視需要，直接與獨立董事以電子郵件、電話或會面方式進行聯繫，溝通情形良好外，稽核主管並能將年度內部控制制度之自行評估結果，以書面及口頭方式向獨立董事報告及說明，讓獨立董事能充分掌握公司內部控制制度設計及執行之有效性。
- 簽證會計師於審計委員會或董事會，就本公司及子公司財務報表之核閱或查核結果，以及內部控制查核情形提出報告，並與獨立董事充分溝通。並就財務報表調整分錄、重要會計估計、法令修訂及其對會計處理之影響等事項進行討論與溝通。
- 本公司簽證會計師每季列席例行性審計委員會會議，就財務報告相關事項進行溝通與討論，亦得依其專業判斷，透過審計委員會或與獨立董事單獨會議進行溝通，另，平時會計師得視需要，直接與獨立董事以電子郵件、電話或會議聯繫，溝通情形良好。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
本公司獨立董事對於內部稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
近期主要溝通事項摘錄如下：
| 會議日期 | 溝通方式 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 113.02.23 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 112年度第四季稽核室工作報告。 112年度內部控制制度自行評估及聲明書。 | 良好 |
| 113.04.26 | 董事會中報告及溝通 | 113年度第一季稽核室工作報告。 | 良好 |
| 113.07.26 | 董事會中報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 113年度第二季稽核室工作報告。 113年度稽核計畫執行概要。 公開發行公司建立內部控制制度處理準則規畫修訂。 內控制度自行評估作業程序書規畫修訂。 | 良好 |
| 113.10.25 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 113年第三季稽核室工作報告。 114年度稽核計畫說明。 | 良好 |
| 114.02.21 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 113年度第四季稽核室工作報告。 113年度內部控制制度自行評估及聲明書。 | 良好 |
| 114.04.25 | 董事會中報告及溝通 | 114年度第一季稽核室工作報告。 | 良好 |
| 114.07.25 | 董事會中報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 114年度第二季稽核室工作報告。 114年度稽核計畫執行概要。 內部控制制度實施細則及自行評估作業程序書修訂後執行情形。 | 良好 |
| 114.10.31 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 114年第三季稽核室工作報告。 115年度稽核計畫說明。 | 良好 |
獨立董事與簽證會計師之溝通情形摘要
本公司獨立董事與簽證會計師之溝通情形良好。
近期主要溝通事項摘錄如下：
| 會議日期 | 溝通方式 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 113.02.23 | 審計委員會會當天報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 112年度財務報告、會計師獨立性、查核人員查核財務報表之責任、重要會計準則或解釋函、證管法及稅務法令更新說明。 | 良好 |
| 113.10.25 | 審計委員會、董事會當天報告及溝通會議(單獨會議) | 113年第三季財務核閱範圍與品告、會計師獨立性、年度查核規劃及重要法規更新。 | 良好 |
| 114.02.21 | 審計委員會會當天報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 113年度財務報告、會計師獨立性、查核範圍及發現、近期審計準則更新案例、重要證管法令更新。 | 良好 |
| 114.10.31 | 審計委員會、董事會當天報告及溝通會議(單獨會議) | 114年第三季財務核閱範圍與品告、會計師獨立性、核閱範圍及發現、年度查核規劃及重要法規更新。 | 良好 |
獨立董事查閱指示事項受理檢舉案件
無此情形